基金会关联方管理制度

上海外国语大学附属外国语学校教育发展基金会关联方管理制度

（试行）

第一条

为了正确完整识别关联方及关联交易，规范上海外国语大学附属外国语学校教育发展基金会（以下简称基金会）的关联交易，保证关联交易的公允性，根据《民间非营利性组织会计制度》、《基金会管理条约》等法律、法规和《上海外国语大学附属外国语学校教育发展基金会章程》等相关制度，结合基金会实际情况，制定本制度。

第二条

基金会的关联交易应当遵循以下基本原则：

一、符合诚实信用的原则；

二、符合公平、公开、公允原则；

三、关联方如享有理事会表决权，除特殊情况外，应当回避表决；

四、与关联方有任何利害关系的理事，在理事会就该事项进行表决时应当回避。

五、理事会应当根据客观条件判断该关联交易是否对基金会有利，必要时可聘请专业评估师或独立财务顾问。

第三条

理事会对关联交易履行决策职责；秘书处负责执行理事会制定的关联交易战略、规章制度及其他有关决议，且定期披露关联方和关联方交易信息。

第四条

关联方及关联方交易的确认：

一、一方控制、共同控制另一方或另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

二、关联方交易，是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

第五条

关联方交易须经秘书处报理事会审批，审批通过后方可执行该项交易。

第六条

关联方和关联交易应在财务报告和年检报告中进行披露。

第七条

应当披露的关联方交易包括但不限于下列事项：

一、提供或接受劳务

二、提供资金（捐赠、贷款或股权投资）、租赁；

三、代表民间非营利组织或由民间非营利组织代表另一方进行债务结算，以及关键管理人员薪酬等。

第八条

应当披露的关联方包括但不限于下列单位或个人：

一、基金发起人；

二、基金会理事主要来源单位（5分之1以上来自该单位）；

三、对外投资的被投资方；

四、其他在实质上与基金会存在重大控制或影响关系的单位或个人。

第九条

本制度未涉及或未尽的投资事项，按国家的有关规定执行。

第十条

本制度由上海外国语大学附属外国语学校教育发展基金会负责解释。

第十一条

本制度经2023年理事会审议通过后执行。

2023年